+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Особенности возбуждения уголовных дел по фактам совершения мошенничества

Особенности возбуждения уголовных дел по фактам совершения мошенничества

Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Белохребтов Вадим Сергеевич. Особенности выявления, раскрытия и первоначального этапа расследования покушения на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость: диссертация ГЛАВА 1.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ваш IP-адрес заблокирован.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: После выхода в эфир сюжета «Вестей» возбуждено уголовное дело по факту мошенничества

Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Белохребтов Вадим Сергеевич. Особенности выявления, раскрытия и первоначального этапа расследования покушения на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость: диссертация ГЛАВА 1. Понятие и элементы криминалистической характеристики покушения на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость Особенности криминалистической характеристики покушения на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость ГЛАВА 2.

Особенности выявления, раскрытия и возбуждения уголовного дела о покушении на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость Организационные аспекты предварительной проверки сообщений о покушении на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость Тактические особенности возбуждения уголовных дел о покушении на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость Исходные следственные ситуации, версии и планирование по делам о покушении на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость Взаимодействие следственных аппаратов, оперативных подразделений и налоговых органов в раскрытии и расследовании преступлений, квалифицируемых как покушение на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость ГЛАВА 3.

Тактика отдельных следственных действий на первоначальном этапе расследования уголовных дел о покушении на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость Особенности проведения осмотра, обыска, выемки по делам о покушении на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость Тактические особенности проведения допроса при расследовании указан ной категории преступлений Проблемы использования специальных знаний по делам о покушении на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость Введение к работе Актуальность темы диссертационного исследования.

На фоне замедления темпов экономического роста возникает вполне реальная угроза ухудшения условий формирования доходной базы бюджета. Из года в год налоговые органы сталкиваются с недопоступлениями налоговых платежей. Налог на добавленную стоимость далее - НДС , будучи одним из важнейших экономических инструментов регулирования рыночных отношений, оказывает существенное воздействие на решение государственных задач по обеспечению сбалансированности бюджетов и созданию гарантий развития института предпринимательства В то же время действующее в России законодательство оставляет возможность использования многочисленных способов недобросовестного его возмещения, что негативным образом отображается на защите интересов казны.

Так, упрощение процедуры оформления налогоплательщиками документов на возмещение НДС и обезличивание процедуры подачи документов способствовали распространению злоупотребления в этой сфере со стороны недобросовестных предпринимателей, что подтверждено не только статистическими показателями, но и появлением новых, беспрецедентных по масштабам хищений, схем мошенничества.

Данное преступление характеризуется постоянным усложнением мошеннических схем возмещения НДС с применением изощренных мер конспирации. Над разработкой и организацией схем мошеннического возмещения НДС работают высококвалифицированные налоговые консультанты, досконально изучившие налоговое и уголовное законодательство, применение которого позволяет организаторам и исполнителям гарантированно добиваться получения средств из бюджета и не привлекаться к ответственности.

Согласно статистическим данным, в г. В году было выявлено преступления рассматриваемой категории, предварительное расследование осуществлялось по из них, но лишь уголовных дел направлено в суд. В году в целом по России было выявлено преступления, связанных с незаконным возмещением НДС, из них предварительно расследовано , и только уголовных дел направлено в суд 1.

Существенное расхождение между количеством выявленных мошенничеств при возмещении НДС и количеством предварительно расследованных деяний данной категории объясняется, в том числе, сложностями при реализации оперативных материалов, свидетельствующих о незаконном возмещении НДС из бюджета.

Кроме того, статистические данные свидетельствуют о тревожном состоянии преступности в сфере мошенничеств при возмещении НДС из бюджета, что обусловливает необходимость совершенствования не только механизма выявления, раскрытия и расследования указанных деяний, но и совершенствования современной политики государства в борьбе с этой разновидностью криминалитета.

Таким образом, изучение специфики расследования преступлений, связанных с предъявлением незаконного требования о возмещении налога на добавленную стоимость, а также разработка соответствующих криминалистических рекомендаций по повышению результативности правоохранительной деятельности в данной сфере, в последнее время приобретают все более актуальный характер, требуя проведения специального монографического исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Различные аспекты борьбы с указанной разновидностью мошенничества исследовали: Д. Алимпиев, И. Березин, А. Буторов, Е. Воробьева, Р. Гарипова, СП. Голубятников, И. Дорофеев, НА. Колоколов, Е. Копылова, В. Лазарев, ЕС Леханова, О. Олейник, Т. Розовская, В. Семенчук, ПА. Скобликов, В. Стаценко, В. Шилин, Н. Шматков, А. Эпов и др. Несмотря на наличие выполненных названными авторами весьма интересных трудов, в них получили подробное освещение да-.

Вместе с тем, специальные монографические исследования по заявленной проблематике до сих пор не проводились. Настоящая работа является первым комплексным монографическим исследованием, посвященным выявлению, раскрытию и расследованию покушения на мошенничество при возмещении НДС.

Объект диссертационного исследования - противоправная деятельность в процессе покушения на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость, а также деятельность правоохранительных органов в сфере выявления, раскрытия и первоначального этапа расследования указанного деяния.

Предмет диссертационного исследования - закономерности преступной деятельности в сфере покушения на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость и основанные на познании данных закономерностей особенности выявления этих преступлений, возбуждения уголовных дел, а также особенности раскрытия и первоначального этапа расследования покушения на мошенничество при возмещении НДС.

Целью диссертационной работы является комплексное исследование особенностей выявления, раскрытия и первоначального этапа расследования покушения на мошенничество при возмещении налога на добавленную стоимость, анализ типичных для правоприменительной практики проблем в данной сфере, а также разработка предложений и рекомендаций, направленных на совершенствование процесса выявления, раскрытия и первоначального этапа расследования названных преступлений.

Методологическую основу диссертационного исследования образует система общих диалектический метод научного познания, методы анализа и синтеза, метод обобщения, индукции, дедукции и частных системно-структурный, сравнительно-правовой, статистический, конкретно-социологический, формально-логический методы, а также метод анкетирования и обобщения следственной практики методов научного познания.

Теоретическую основу исследования представляют фундаментальные труды в области криминалистики, уголовного-процесса, оперативно-розыскной деятельности, экспертной деятельности, уголовного права, налогового права, общей теории права, теории управления и иных смежных наук, выполненные следующими видными исследователями: Т.

Аверьяновой, О. Баевым, П. Барановым, Р. Белкиным, В. Божьевым, В. Брылевым, А. Варданяном, А. Васильевым, А. Винбергом, А. Вольшским, АЛ. Гинзбургом, АЮ. Головиным, В. Н Григорьевым, В. Денисенко, Е. Доля, ЛЯ. Драпкиным, А. Дуловым, С. Ереминым, ОА. Зайцевым, АА. Закатовым, Г.

Зуйковым, Е. Ищенко, Л. Карнеевой, ЮА. Колдиным, А. Колесниченко, В. Коноваловой, СИ. Коноваловым, Ю. Коруховым, В. Лавровым, А. Лариным, АА. Леви, И. Лузгиным, ПА. Лупинской, Ю. А Ляховым, Г. Меретуковым, АП. Мясниковым, ГГ. Небратенко, В. Николюком, ВА. Образцовым, Н. Павличенко, А. Подшибякиным, А.

Данный автореферат диссертации должен поступить в библиотеки в ближайшее время Уведомить о поступлении. Астафьев Денис Вячеславович. Особенности первоначального этапа расследования мошенничества в сфере купли-продажи недвижимости : Дис.

Мошенничество , то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, относится к числу преступлений против собственности ст. Удельный вес мошенничества в структуре иных преступлений против собственности невелик, однако за последние годы усматривается тенденция его роста. Резко возросла общественная опасность мошенничества: преступные действия такого рода в отношении государственных организаций и учреждений, коммерческих структур и граждан нередко причиняют огромный материальный ущерб, становятся политически дестабилизирующим фактором. Чаще всего при совершении мошеннических действий предметом преступного посягательства являются деньги.

Особенности расследования мошенничества (ст.159 УК РФ) в особо крупном размере

Сохрани и опубликуй своё исследование. О проекте Cоглашение Партнёры. Цели и задачи исследования: Целью данного исследования является раскрытие криминалистических аспектов, особенностей выявления и расследования такого вида преступления как мошенничество в особо крупном размере, составление ряда программ для отдельных следственных действий и общего руководства при проведении предварительного расследования с учетом особенностей, присущих данной категории преступлений. Учитывая тот факт, что большинство мошенничеств совершается путем сложных разно-порядковых действий, направленных на введение в заблуждение потерпевшего, то особый акцент был сделан именно на различные способы установления обстоятельств механизма совершенного преступления. Были составлены развернутые аналитические программы исследования и установления механизма совершения мошенничества и обстоятельств события мошенничества. Так же учитывая то, что для данного преступления характерно причинение крупного имущественного ущерба, и определение размера хищения является одной из основных задач предварительного расследования, то особое внимание было уделено финансово-аналитической судебной экспертизе, как одному из основных способов определения точного размера хищения.

Расследование мошенничества

.

.

.

.

.

.

Особенности расследования мошенничества в жилищной сфере тема Специфика возбуждения уголовного дела о мошенничестве в жилищнойере. 1) имеется информация о способе совершения преступления, личности выявления фактов мошенничества в жилищной сфере, а ее результаты.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Анфиса

    Военкоматы это пиздец просто как мне там угрожали тюрьмой и штрафом

  2. Антонида

    ТАКОЙ НАЛОГ ВЛАСТИ НЕ ВВЕДУТ НИКОГДА ! Я ИМ ВЕРЮ!

  3. Ядвига

    Ненажерливим нашім слугам народу час горіти у пеклі.

  4. thumbterpgamat

    Закон о пенсионной реформе не действует тк не уложился в сроки опубликования. нужно запросить в минюсте-действует ли закон

  5. Савелий

    Спасибо за адекватный анализ.вы упомянули пункт ,в котором будет предусмотрен штраф за передачу управления ТС на иностранной регистрации .моделируем ситуацию резидент Эстонии заехал на своём автомобиле в Украину ,в режиме транзит ,сроком на год,резидент Украины взял этот автомобиль и поехал ,так как в ПДД указано,что для езды нужно тех паспорт и права,или резидент Польши,имеет дела в Украине и заехал сюда,на своём автомобиле,легально,транзитом на год,ему понадобился водитель-все нельзя?хотелось бы услышать ваше мнение ,будут ли внесены какие-то нормы запрещающие управление ТС ,которые легально находятся на территории Украины (даже сама формулировка вопроса абсурдная ,но ладно)кому будут предусмотрены такие штрафы ,нерезиденту за передачу или резиденту за управление?

© 2018-2020 bgpodologia.com